부가세 계산기

사용법

1. 1부가세 더하기(공급가액 → 합계금액)와 부가세 빼기(역산)(합계금액 → 공급가액) 중 필요한 방향을 고릅니다.
2. 2금액을 입력합니다. 1,100,000처럼 콤마를 붙이거나 “원”을 함께 써도 인식합니다.
3. 3원 미만 처리 방식(절사·반올림·올림)을 거래처 기준에 맞추면 공급가액·부가세·합계금액이 바로 나오고, 결과 복사 버튼으로 세 값을 한 번에 가져갈 수 있습니다.

부가세 계산 공식

부가가치세는 공급가액을 기준으로 10%가 붙습니다. 공급가액은 세금을 뺀 물건·용역 값이고, 여기에 부가세를 더한 금액을 공급대가 또는 합계금액이라고 부릅니다.

역산할 때 왜 ‘합계 × 0.1’이 아니라 ‘합계 ÷ 11’인가요?

10%라는 세율이 합계금액이 아니라 공급가액을 기준으로 매겨지기 때문입니다. 식으로 풀어 보면 바로 보입니다. 공급가액을 S, 부가세를 V, 합계금액을 T라고 하면

즉 합계금액을 기준으로 보면 부가세가 차지하는 비중은 10%가 아니라 1/11 ≈ 9.09%입니다. 합계금액에 0.1을 곱하면 11로 나눌 것을 10으로 나눈 셈이라, 결과가 정답보다 정확히 10% 크게 나옵니다. 금액이 커질수록 오차도 같은 비율로 커집니다.

금액별 계산 예시

공급가액에 부가세를 더할 때

합계금액에서 부가세를 역산할 때

두 표는 서로 뒤집힌 관계입니다. 공급가액 1,000,000원에 부가세를 더하면 합계 1,100,000원이 되고, 그 1,100,000원을 다시 역산하면 원래 값인 1,000,000원과 100,000원으로 정확히 되돌아옵니다.

원 단위 절사는 어떻게 처리하나요?

부가세는 원 단위로 적기 때문에 나누어떨어지지 않는 금액에서는 반드시 끝자리 처리가 필요합니다. 공급가액 12,345원의 부가세는 1,234.5원인데, 실무에서는 보통 원 미만을 절사(버림)해 1,234원으로 적습니다. 이 계산기의 기본값도 절사이며, 거래처가 반올림이나 올림을 쓴다면 ‘원 미만 처리’에서 바꾸면 됩니다.

역산에서는 한 가지 함정이 더 있습니다. 합계 100,000원을 나누면 공급가액이 90,909.09…원이라 절사하면 90,909원이 되는데, 여기에 다시 10%를 곱하면 9,090.9원이라 9,090원이 나옵니다. 그러면 90,909 + 9,090 = 99,999원이 되어 원래 합계와 1원이 어긋납니다. 그래서 이 계산기는 부가세 = 합계금액 − 공급가액으로 두어 합계를 항상 정확히 보존합니다. 위 예에서 부가세는 9,091원이 됩니다.

면세·영세율은 부가세 10%와 어떻게 다른가요?

같은 “부가세를 안 낸다”처럼 보여도 영세율과 면세는 성격이 완전히 다릅니다. 영세율은 세율이 0%일 뿐 여전히 과세 거래라서 매입할 때 낸 부가세를 공제·환급받을 수 있습니다. 반면 면세는 부가가치세 납세의무 자체가 없어 매입세액을 공제받지 못하고, 세금계산서 대신 계산서를 발행합니다.

어떤 품목이 면세·영세율에 해당하는지는 부가가치세법과 시행령으로 정해지고 개정도 잦습니다. 위 예시는 대표적인 항목일 뿐이니, 실제 거래에 적용하기 전에 국세청 최신 고시나 세무 전문가의 확인을 받으세요.

간이과세자는 계산 방식이 다릅니다

이 계산기는 일반과세자 기준 10%로 계산합니다. 간이과세자는 매출세액에서 매입세액을 빼는 방식이 아니라, 공급대가에 업종별 부가가치율을 곱한 뒤 10%를 적용해 납부세액을 구하기 때문에 같은 매출이라도 실제 납부액이 훨씬 적습니다. 부가가치율은 업종에 따라 다르게 정해져 있습니다.

간이과세를 적용받을 수 있는 직전 연도 공급대가 기준, 그리고 납부의무가 면제되는 매출 기준은 부가가치세법 시행령으로 정해지며 개정으로 바뀝니다. 매출 기준을 넘지 않더라도 국세청이 지정한 간이과세 배제 업종·배제 지역에 해당하면 일반과세자로 등록해야 하고, 부동산임대업이나 과세유흥장소처럼 별도 기준이 적용되는 업종도 있습니다.

자주 묻는 질문